Какой ИП выбрать для маркетплейса: статус, налоги, самозанятость

Точка сборкиМаркетплейсы

21 августа 2026·5 мин·69 просм.

Какой ИП выбрать для маркетплейса: в большинстве случаев — ИП на УСН, а конкретный вариант зависит от доли расходов. Если закупка и логистика съедают больше 60–70% выручки, выгоднее УСН «Доходы минус расходы»; если товар производите сами и затраты невелики — УСН «Доходы». Патент для торговли на маркетплейсах, как правило, не подходит: розничная торговля через интернет в перечень видов деятельности для ПСН не входит.

Отдельный вопрос — самозанятость. Самозанятый может торговать на маркетплейсах, но только товарами собственного производства: сшил, испёк, собрал, сделал руками. Перепродавать закупленное на этом режиме нельзя. Поэтому мастера и небольшие производства часто начинают как самозанятые, а перепродавцы сразу открывают ИП. Разберём все варианты подробно.

Три статуса для продаж на маркетплейсе

Можно ли продавать на маркетплейсе самозанятым

Да, площадки принимают самозанятых — на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете есть такая опция при регистрации. Но действует жёсткое ограничение по типу товара: продавать разрешено только то, что вы произвели сами.

Что может продавать самозанятый

• изделия ручной работы: украшения, свечи, керамика, текстиль;
• одежду и аксессуары собственного пошива;
• мебель и предметы интерьера своего изготовления;
• косметику и мыло ручной работы при соблюдении требований к продукции;
• кондитерские изделия и продукты собственного производства;
• цифровые товары и продукцию, созданную своими силами.

Что нельзя

• перепродавать закупленный товар — даже если переупаковали или добавили бирку;
• продавать товары, подлежащие обязательной маркировке в ряде категорий;
• нанимать сотрудников по трудовым договорам;
• превышать установленный лимит годового дохода.

Налог самозанятого на маркетплейсах считается просто: 4% при продажах физлицам и 6% при продажах юрлицам. Чек формируется в приложении, декларации подавать не нужно. Нюанс: маркетплейс удерживает свою комиссию, но налог платится со всей суммы продажи, а не с того, что пришло на счёт после вычетов.

Когда пора открывать ИП

Переходить на ИП нужно, если наступило хотя бы одно из условий:

1. Вы хотите перепродавать товар, а не только производить.
2. Доход приближается к лимиту самозанятости.
3. Нужны наёмные сотрудники.
4. Планируете работать с товарами, требующими обязательной маркировки в категориях, недоступных самозанятым.
5. Нужен полноценный расчётный счёт и работа с крупными поставщиками по договорам.

Открытие ИП не отменяет возможности производить товар самому — просто расширяет список того, что вы вправе продавать.

Какой налоговый режим выбрать ИП

УСН «Доходы» — 6%

Налог считается со всей выручки, расходы не учитываются. Подходит, когда затраты невелики: собственное производство с низкой себестоимостью, услуги, цифровые товары. Плюс — минимум учёта: не нужно собирать и подтверждать документы по расходам.

УСН «Доходы минус расходы» — обычно 15%

Налог с разницы между выручкой и подтверждёнными затратами. Для перепродавцов почти всегда выгоднее: закупка товара, комиссия площадки, логистика, хранение и упаковка — всё это уменьшает налоговую базу. Требует аккуратного документооборота: каждый расход нужно подтвердить.

Простой ориентир: если расходы превышают примерно 60% от выручки, второй вариант выгоднее. У селлера-перепродавца этот порог превышается почти всегда — только комиссия и логистика забирают 30–45%. О структуре этих затрат мы подробно писали в материале «Сколько комиссия Ozon и все расходы селлера».

Важный нюанс с доходом

Доходом считается полная сумма продажи покупателю, а не то, что маркетплейс перечислил вам после удержания комиссии. Комиссия — это ваш расход, который на УСН «Доходы минус расходы» уменьшает базу, а на УСН «Доходы» — нет. Это одна из самых частых ошибок начинающих селлеров при расчёте налога.

Что ещё понадобится после регистрации

• Коды ОКВЭД. Основной — 47.91 для интернет-торговли. Подробный разбор в статье «Какой ОКВЭД для маркетплейсов для ИП».
• Расчётный счёт. Нужен для приёма выплат от площадки и расчётов с поставщиками.
• Электронная подпись. Требуется для работы с маркировкой и электронным документооборотом.
• Регистрация в системе маркировки, если товар подлежит обязательной маркировке.
• Учёт остатков и документов. Особенно критично на режиме «Доходы минус расходы».

FAQ: частые вопросы о статусе продавца

Нужно ли ИП для маркетплейсов обязательно?

Не всегда: если вы продаёте товары собственного производства и укладываетесь в лимит дохода, достаточно статуса самозанятого. Но как только появляется перепродажа закупленного товара — а это большинство селлеров — ИП становится обязательным. Работать без оформления нельзя: площадки заключают договор только с зарегистрированными продавцами.

Можно ли совмещать самозанятость и ИП?

ИП вправе применять режим самозанятости вместо УСН, но совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя — нужно выбрать что-то одно. На практике селлеры, переросшие ограничения самозанятости, переходят на ИП с УСН, потому что именно ограничение на перепродажу мешает развиваться, а не сама форма регистрации.

Какие товары продавать самозанятому на маркетплейсах выгоднее?

Те, где высока доля вашего труда и низка себестоимость материалов: украшения, свечи, керамика, текстиль, деревянные изделия, авторская косметика. В таких нишах ставка 4–6% с оборота почти не ощущается, а конкуренция с крупными перепродавцами ниже — покупатель приходит именно за ручной работой и уникальностью.

Вывод

Выбор простой: производите сами и объёмы небольшие — начинайте с самозанятости, это быстро и дёшево. Перепродаёте товар — нужен ИП, и почти всегда на УСН «Доходы минус расходы», потому что расходы селлера съедают большую часть выручки. ООО имеет смысл при партнёрстве или крупных оборотах.

Когда со статусом определились, следующий вопрос — логистика: где хранить товар и кто будет собирать заказы. Команда Logistics Angels (logangels.com) берёт на себя приёмку, маркировку, хранение и отгрузку на все крупные площадки — это работает и для ИП, и для самозанятых с собственным производством.

Полезные материалы по теме

• Налоги для селлера: какие платить и как выбрать режим
• Сертификация товара для маркетплейса: какие документы нужны
• Как выбрать нишу на маркетплейсах: критерии и проверка спроса
• Какой банк лучше для ИП на маркетплейсе: критерии выбора счёта

Читайте также

Зачем нужен фулфилмент продавцу на маркетплейсе: реальные кейсы

Как продавать на Ozon: пошаговая инструкция для начинающих

Хранение товара для маркетплейсов: за что вы реально платите